Advocaten-be.com
Mijn vader had een levensverzekering, maar ik weet niet hoe ze in de erfenis wordt gerekend. Wordt die uitkering aan de begunstigde gezien als schenking of als deel van de nalatenschap, en hoe bepaalt men de waarde?
De levensverzekeringsuitkering aan de aangeduide begunstigde maakt in principe geen deel uit van de nalatenschap. Het is direct eigendom van de begunstigde na overlijden. Echter, als de premies buiten proportie waren en de andere erfgenamen benadeeld zijn in hun reserve, kan de uitkering toch gedeeltelijk verrekend worden in de erfenis. De waarde van de polis is de uitkering op het moment van overlijden. De notaris kan adviseren of de begunstigden extra successierechten moeten betalen of of de andere erfgenamen kunnen optreden voor inbreng. Dit is vaak een delicaat thema, dus bij grote verzekeringen is een successie- of fiscale planning belangrijk.